第一部分 沙河市审计局概况
一、主要职能
二、部门决算单位构成
第二部分沙河市审计局2015 年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出表
第三部分 沙河市审计局2015年度部门决算情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 沙河市审计局概况
一、沙河市审计局主要职责
沙河市审计局成立于1984年，全额预算管理，是主管审计工作的市政府组成部门。
（一）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律、法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，负有督促被审计单位整改的责任。
（二）参与起草全市审计方面的规范性文件，制定审计规章制度并监督执行，制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
（三）向市政府提交年度市级预算执行和其他财政收支的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提交市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府报告其他事项专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门和各县（区）政府通报审计情况和审计结果。
（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
1．市级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。
2．各县（区）政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，市级财政转移支付资金。
3．使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
4．市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
5．市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。
6．市政府部门、各县（区）政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
7．国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。
8．法律、行政法规和地方性法规规定应由市审计局审计的其他事项。
（五）按规定对市管领导干部及对依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。
（六）负责实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
（八）指导和监督依法属于审计监督对象的单位的内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（九）与各县（区）政府共同领导各县（区）审计机关。依法领导和监督各县（区）审计机关的业务，组织各县（区）审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正各县（区）审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管各县（区）审计机关负责人。
（十）组织审计市政府驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。
（十一）指导和推广信息技术在全市审计领域的应用，参与建设国家审计信息系统。
（十二）承办市政府交办的其他事项。
二、沙河市审计局决算单位构成
沙河市审计局部门决算包括局机关决算和所属财务不独立核算的濮阳市经济责任审计中心（副县级）、沙河市审计局计算机审计中心两个事业单位决算。
第二部分 沙河市审计局2015年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 沙河市审计局2015年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2015年收入总计1578.46万元，支出总计1578.46万元，与2014年相比，收、支总计分别增加367.83万元、363.54万元，增长 30.38 %、29.92%。主要原因：一是差旅费标准提高后，外勤审计经费增加。根据我单位工作性质，审计人员长期在外从事审计及审计调查工作，按照审计纪律“八不准”规定，用于审计人员异地审计发生的支出。二是审计项目多，审计力度大，聘请社会审计组织人员及技术专家，抽调地方审计机关人员等外部人员帮助完成审计项目，增加经费支出。
二、收入决算情况说明
本年收入合计1578.46万元，其中：财政拨款收入1578.46万元（包括上级补助收入）。
三、支出决算情况说明
本年支出合计1578.46万元，其中：基本支出763.46万元，占48.37 %；项目支出815万元，占51.63 %。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2015年财政拨款收入总计1578.46万元，支出总计1578.46万元，与2014年相比，收、支总计分别增加367.83万元、363.54万元，增长 30.38 %、29.92%。主要原因：一是差旅费标准提高后，外勤审计经费增加。根据我单位工作性质，审计人员长期在外从事审计及审计调查工作，按照审计纪律“八不准”规定，用于审计人员异地审计发生的支出。二是审计项目多，审计力度大，聘请社会审计组织人员及技术专家，抽调地方审计机关人员等外部人员帮助完成审计项目，增加经费支出。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政支出拨款决算总体情况
2015年一般公共预算财政拨款支出年初预算为998.69 万元，支出决算为1578.46万元，与2014年相比上涨363.54万元，原因是工资上涨。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2015年度一般公共预算财政拨款支出1578.46万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出1422.67 万元，占90.13 %；社会保障（类）等支出155.79元，占9.87%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务支出年初预算为901.26 万元，支出决算为1422.67万元，完成年初预算的157.85 %。决算数大于预算数的主要原因：一是工资增长，二是文明奖未列入年初预算，三是外勤经费支出增加。
（二）社会保障支出年初预算为97.43万元，支出决算为155.79 万元，完成年初预算的159.9%。决算数大于预算数的主要原因是退休人员人数增加、工资增长。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2015年一般公共预算财政拨款基本支出763.46万元，其中：人员经费724.13万元，主要包括：基本工资160.3万元、津贴补贴246.71万元、奖金120.47万元、其他社会保障缴费48.31万元、绩效工资25.25万元，退休费123.09万元；公用经费39.34万元，主要包括：办公费7.25万元，印刷费4.26万元，水费0.5万元，电费1万元，差旅费7.38万元，工会经费10万元，福利费15万元。
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2015年度“三公”经费财政拨款支出预算为66.6万元，支出决算为70.19万元，完成预算的105.39%，其中：因公出国（境）费支出决算为5.03万元；年初预算为0万元，比2014年增加5.03万元，2014年未发生。公务用车购置及运行费支出决算为59.19万元，完成预算的100.32%；比2014年减少8.16万元，下降12.12 %。公务接待费支出决算为5.97万元，完成预算的78.55%。决算数比2014 年减少1.31万元，下降17.99%，主要原因是进一步加强了管理，严格控制支出。
（二） “三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2015年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算5.03万元，占7.18%；公务用车购置及运行费支出决算59.19万元，占84.32%；公务接待费支出决算5.97万元，占8.5%。具体情况如下：
1.因公出国（境）费支出5.03万元。
2.公务用车购置及运行费支出59.19万元。其中：
公务用车购置支出为0万元。公务用车运行支出59.19万元。主要用于开展工作所需公务用车的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。2015年期末，审计局（含2个中心）公务用车保有量为19辆。
3.公务接待费支出5.97万元。主要用于：（1）上级机关领导和省内外有关部门检查指导工作、交流学习审计业务与联系工作或考察调研发生的接待支出。（2）行业项目审计过程中，县（区）审计人员到市审计局交换审计意见、交流审计情况发生的接待支出。（3）外请专家讲课、参加研讨和项目论证等接待支出。审计局2015年度共接待国内来访团组40个、来访人员300人次（不包括陪同人员）。
八、关于预算绩效管理工作开展情况说明。
2015年能够按照全面推进预算绩效管理的要求，依法有效地使用财政资金，在完成部门职能过程中合理分配人、财、物，财政收支预算执行得到了较好的制度保障，提高了资金使用效率和实施效果。
九、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
2015年度本单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基的金支出。
十、其他重要事项的情况说明
（一）2015年度机关运行经费支出763.46万元，比2014年增长了250.56万元，增长了49%，主要原因是人员工资上涨。
（二）政府采购支出情况。
2015年政府采购支出总额43.51 万元，其中：政府采购货物支出43.51万元。
（三）国有资产占用情况。
截至2015年11月30日，共有车辆19辆，其中，一般公务用车19辆。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：是指市级财政当年拨付的资金。
二、事业收入：是指事业单位开展专业活动及辅助活动所取 得的收入。
三、其他收入：是指部门取得的除“财政拨款”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。
四、用事业基金弥补收支差额：是指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”和“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位以前各年度收支相抵后，按国家规定提取、用于弥补以后年度收 支差额的基金）弥补当年收支缺口的资金。
五、上年结转和结余：是指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。
六、基本支出：是指为保障机构正常运转、完成日常工作任务所必需的开支，其内容包括人员经费和日常公用经费两部分。
七、项目支出：是指在基本支出之外，为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。
八、一般公共服务（类）××事务（款）：是指××局用于保障机构正常运行、开展××业务等活动的支出。
（一）行政运行（项）：是指为保障××局各行政机构正常运转、完成日常工作任务安排的支出。
（二）一般行政管理事务（项）：是指××局机关及所属二级单位的项目支出。
（三）机关服务（项）：是指为××局机关提供后勤保障服务的机关服务局的支出。
（四）事业运行（项）：是指事业单位用于保障机构正常运转的基本支出。
（八）其他××支出（项）：……。
九、“三公”经费：是指纳入市级财政预算管理，部门使用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十、机关运行经费：是指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房物业管理\公务用车运行维护费以及其他费用。