2017年第10号公告：濮阳市安阳地区医院2015-2016年度财务收支审计结果

（2017年11月8日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，沙河市审计局对市安阳地区医院2015-2016年财务收支情况进行了就地审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

    一、基本情况

     濮阳市安阳地区医院是一所集医疗、教学、科研、预防保健、康复及社区服务为一体的大型多功能综合性城市三级甲等医院。医院占地面积28001.4平方米，建筑面积62518平方米，开放床位1300张。医院实施“出名医、建名科、创名院”的战略，打造出心血管病学、神经病学、心血管外科学、肿瘤治疗学、内分泌学四个河南省重点学科，介入、微创、无痛等高端技术在豫北地区处于领先地位。

2015至2016年总收入合计107219.60万元，支出合计97138.83万元，期间结余10080.77万元。

审计结果表明，安阳地区医院提供的会计资料基本真实地反映了2015-2016年度财务收支状况，会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定，对以前年度审计查出的问题进行了整改。

二、审计发现的主要问题

（一）应记未记收入2812072.13元

（二）2015年度预算未经本单位决策机构审议，2015-2016年度预算和决算均未经主管部门和财政部门审核

（三）超范围列支各项费用90844元

（四）支出挂往来1186300元，造成支出不实

（五）内控制度管理不严格，支出手续不完善821084.69元

（六）部分临床科室超标准收取床位费66498元

（七）分解收费38989.50元

（八）自立项目收费990675元

（九）以信息录入错误为名违规乱收费3118元

（十）超出医用耗材加成标准收费8286.20元

（十一）超标准、超范围收取救护车送病人车费138878元

（十二）违规将新农合病人住院期间费用转嫁门诊468862.25元

（十三）药剂科故意隐瞒、少报药品盘盈收入2182125.33元

（十四）药房隐瞒不报盘亏药品562275.03元

（十五）临床科室将节余药品上缴药房2668256.25元重复销售

（十六）药品管理混乱，413人利用岗位特权用节余药品为个人、科室、家庭所需药品进行调换来谋取私利

（十七）出院当天外带药品超出规定标准

（十八）医保和新农合住院病人，住院期间无用药和诊疗记录仅收取床位、废物处置费547.70元

三、审计处理情况和建议

对上述问题，沙河市审计局已经依法出具审计报告、下达审计决定，审计发现的涉嫌违法违纪案件线索，已依法移送有关部门进一步调查处理。

针对审计发现的问题，市审计局建议：进一步加强财务管理，不断规范会计核算。严格执行《河南省财政厅、河南省卫生厅关于贯彻财政部、卫生部<医院财务制度>、<医院会计制度>的补充规定》等有关要求，认真遵守国家各项财经法规，严肃财经纪律，加强内部监督，进一步完善内控制度，从严控制各项支出；认真贯彻物价政策，严格执行《河南省医疗服务价格（试行）》服务收费标准，规范收费管理，加大日常培训和监督检查力度，不得任意加价，避免超标准、重复收费、违规收费等加重患者负担等问题的发生，切实保障患者权益；完善规范化的药品管理制度，试行规范化管理和标准化核算相统一，定期对药品进行重点抽查和考核，做到账实相符，实行药房自控，药剂科监控，临床科室互控，单位宏观控制等多方面的管理方式；组建专业的医院信息化建设管理机构，应进一步开发药品实库存管理系统，采用实库存管理，制定和提供专业的网络建设技术论证和规划，提高医院计算机网络系统建设技术规范标准和信息化管理软件的技术实现标准，实现药剂科与财务科药品收支数据核对更加准确明晰，进一步提高软件实施过程中的管理水平。

四、审计发现问题的整改情况

安阳地区医院对审计发现的问题高度重视，正在积极组织整改，具体整改结果由安阳地区医院向社会自行公告。