2017年第13号公告：市工商业联合会财政收支情况审计结果公告

   （2017年12月12日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，沙河市审计局派出审计组，对市工商业联合会（以下简称市工商联）2012年3月至2017年6月财政收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

市工商联是财政全额预算管理的正处级行政单位，隶属于濮阳市委管理的群团机关。基本任务是团结、服务、引导、教育非公有制经济人士，开展思想政治工作；引导非公有制经济人士爱国、敬业、创新、守法、诚信、贡献，做合格的中国特色社会主义事业建设者；引导非公有制经济人士学习贯彻党的路线方针政策，遵守国家法律法规，培养拥护党的领导、走中国特色社会主义道路的非公有制经济人士队伍。参加政治协商，发挥民主监督作用，积极参政议政。推进经贸交流和协作，促进经济社会发展；加强行业协会商会建设，服务非公有制企业发展。参与协调劳动关系，促进社会和谐稳定。反映非公有制企业和非公有制经济人士利益诉求，维护其合法权益。市工商联内设办公室、经联部，行政编制8名，实有8人；机关驾驶员事业编制1名，实有2人；退休人员6人；公益岗3人（其中一般公益岗2人，大学生公益岗1人），共19人。

2012年3月至2017年6月，市工商联账面期初结余36594.6元，总收入4302267.27元，总支出3953959.71元,累计结余384902.16元。

二、审计评价

审计结果表明，市工商联提供的会计资料基本真实地反映了2012年3月至2017年6月财政收支状况，会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定，但在审计中也发现了无会议审批手续列支会议费、招待费超支等问题。

    三、审计发现的主要问题

（一）虚构差旅费报销单，发放司机定补27815元

市工商联2014年至2016年在差旅费科目中列支出差补助27815元，在报销的单据中大部分没有填写出差事由，去外地市出差只填写出差补助没有相关的车票或者车辆通行费。经调查核实，发放的出差补助大部分为司机每人每月300元定补，其中2014年列支19915元，2015年列支3970元；2016年列支3930元。

（二）无会议审批手续列支会议费12901元

市工商联2012年度无预算、无会议通知列支会议费7040元；2013年度无预算、无会议通知列支会议费4452元；2014年度无预算无会议通知列支会议费1409元。

（三）招待费超支46972.99元

市工商联2012年度列支招待费27396元（招待费科目列支17500元、其他科目列支9896元），预算公务费70000元，按规定应列支1400元，招待费超支25996元；2013年度列支招待费22236.99元（招待费科目列支5648元、其他科目列支16588.99元），预算公务费63000元，按规定应列支1260元，招待费超支20976.99元。

（四）会计、出纳不相容岗位未分离

市工商联没有专职人员担任会计和出纳，由办公室主任兼任会计和出纳。

四、审计处理及整改情况

针对审计发现问题，市审计局已经依法出具审计报告，并提出了整改意见建议。目前，市工商联正在积极整改存在的各类问题,具体整改结果由市工商联向社会公告。