2018年第10号公告：濮阳市人民政府

安阳办事处2016年至2018年7月财政收支

情况审计结果

 （2018年12月25日公告）

    沙河市审计局派出审计组,自2018年9月3日至9月17日，对濮阳市人民政府安阳办事处（以下简称驻安办）2016年至2018年7月财政收支情况进行了就地审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

驻安办成立于1986年，为参照公务员管理的正处级事业单位，隶属于濮阳市人民政府，其主要职能是服务留安老干部，监督、管理濮阳市留安国有资产，协助在安单位与有关部门解决生产经营过程中的问题。驻安办内设办公室、老干部服务科、房产管理科、行政科4个职能科室，机关事业编制19人，实有在职人数17人；下属房产维修队为自收自支事业单位，事业编制9人，实有在职人员6人；驻安办及房产维修队共有离退休人员26人。

驻安办2015年底经费结余164695.19元，2016至2018年7月财政补助收入9082445.00元（2016年3755372.08元、2017年4473152.59元、2018年1月至7月853920.33元）；2016至2018年7月年经费支出9035915.19元（2016年3792456.57元、2017年4073930.16元、2018年1月至7月1169528.46元），期间结余35229.64元，累计结余211225.00元。下属维修队：2015年底结余121022.09元，2016年至2018年7月拨入经费1351180.25元，经费支出1153133.76元，累计结余319068.58元。

驻安办2018年7月底，资产总额为8086828.15元，其中库存现金161988.73元，银行存款7138217.42元，固定资产786622.00元；负债和净资产类合计8086828.15元，其中暂存款7088981.15元（主要是太行宾馆、澶州宾馆遗留问题资金和东区土地拆迁补偿安置费），固定基金786622.00元，累计结余211225.00元。下属维修队：2018年7月底，资产总额为3244079.93元，其中库存现金52366.36元，银行存款892634.57元，固定资产2299079.00元；负债和净资产类合计3244079.93元，其中暂存款5758.00元，固定基金2299079.00元，累计结余319068.58元。

二、评价意见

审计结果表明，驻安办2016至2018年7月财政收支较为规范，会计处理基本遵守了《中华人民共和国会计法》和《行政单位会计准则》等相关法律法规，相关的会计信息与实际财政收支状况基本相符。但也发现了应缴未缴财政专户、公务卡结算制度执行不到位、无公函列支接待费、应记未记固定资产等需要加以纠正和改进的问题。

三、审计发现的主要问题

（一）应缴未缴财政专户620174.35元。驻安办2016年至2018年7月共计房租收入3633484.50元，已上交财政专户1509458.22元，缴纳各类税金577851.93元，转收入926000.00元，余额620174.35元应缴未缴财政专户。

（二）无公函列支招待费105176.00元。

（三）应计未计固定资产。驻安办所属房产共有2处，分别是北关区红旗路6号办公楼、濮阳市大庆路西黄河路南03-03-008号，其中北关区红旗路6号办公楼未计固定资产。

（四）超标准超限额列支现金34笔190193.18元。

（五）公务卡制度执行不到位、且现金结算频繁。

（六）原始凭证记载不明确。

（七）无实质内容、无明确公务目的列支差旅费。

    四、审计处理及整改情况

    针对以上审计发现问题，沙河市审计局已依法出具了审计报告。驻安办正按照要求正在进行整改，具体整改情况由其自行公告。