2019年第1号公告：濮阳市社会科学界联合会

2010年9月至2017年财务收支情况审计结果公告

（2019年3月20日公告）

沙河市审计局派出审计组,自2018年10月25日至11月30日对濮阳市社会科学界联合会（以下简称市社科联）2010年9月至2017年的财务收支情况进行了报送审计。现将审计结果公告如下。

一、被审计单位基本情况

（一）隶属关系及机构设置

市社科联成立于1996年，为参照公务员管理的正处级事业单位，隶属于濮阳市市委，其主要职能是开展咨询服务，普及社会科学知识，推进我市社会科学各门学科的建设；发挥社科联的桥梁作用，反映社科工作者的意见和要求，维护社科工作的正当权益；组织全市社会科学优秀成果的评奖及社会科学优秀成果的转化工作；负责《濮阳理论与宣传》的编辑工作等。社科联内设2个部（室），办公室及普及科。人员编制为9名，实有在职人员9人，公益岗2人。经费实行全额预算管理。

（二）2010年9月至2017年底财务收支情况

    2010年8月底，经费结余10477.21元，2010年9月至2017年底财政补助收入9658114.28元，期间经费支出9366528.41元，期间结余291585.87元，累计结余302063.08元（经费结余2063.08元、项目结余300000.00元）

    （三）资产负债情况

2017年底，资产总额为635131.08元，其中银行存款302063.08元，固定资产333068.00元；负债和净资产类合计635131.08元，其中固定基金333068.00元，事业结余302063.08元。

二、评价意见

审计结果表明，市社科联2010年9月至2017年底财务收支较为规范，会计处理基本遵守了《中华人民共和国会计法》和《事业单位会计准则》等相关法律法规，相关的会计信息与实际财务收支状况也基本相符。但在财务管理方面相对不规范，发现了预算编制不科学、报销费用手续不齐全、无公函列支接待费、应记未记固定资产等需要加以纠正和改进的问题。

三、审计发现的主要问题

（一）财务收支方面的问题

1.差旅费、会议费、培训费等报销手续不齐全且报销费用随意，涉及金额383042.64元。其中：无依据列支差旅费41397.00元；无依据、无实质性内容列支市内交通费、过路过桥费58663.00元；无依据列支培训费10547.00元；支出票据无清单141439.14元；支出原始票据无经手人签字99103.70元；2010年9月至2014年期间未实行出差审批制度。

2.公务卡制度执行不到位、超标准现金结算216373.36元。

3.应记未记固定资产48650.00元。

4.无预算列支会议费230537.00元。

5.无公函列支公务接待费14930.00元。

（二）管理方面存在的问题

1.预算编制不科学。经抽查市社科联2012年至2017年

预算执行情况发现，各个年度收支均超出预算。

2.未严格执行“三重一大”制度，大额资金支出未经领导班子研究决定。

3.报销不及时、跨年度报销频繁。

4.内控制度执行不到位。

          四、审计处理及整改情况