市政府：
2012年上半年，我局在市委、市政府的领导下，坚持围绕中心、服务大局，持续开展“一创双优”活动，深入实施“争先创新”活动和审计项目“五个一”工程，认真履行审计监督职责，服务大局水平明显提高。截至6月份，我局共完成审计和审计调查单位50个，占年初计划数80个的62.5%，实现了时间过半、完成任务过半。共查出各类违规金额7.22亿元、管理不规范金额14.89亿元、损失浪费金额395万元，通过上缴财政、减少财政拨款及归还原渠道资金等促进增收节支429万元，审计处理处罚金额2578万元。审计工作在维护财经秩序、节约财政资金、促进廉政建设、保障社会稳定等方面发挥了重要作用。
一、2012年上半年主要工作成效
（一）财政审计进一步深化
坚持以预算执行审计为龙头，注重强化预算约束的严肃性，把揭露问题与规范管理、促进改革结合起来，从制度建设和管理层面分析原因、提出建议，促使政府部门严格按照法定权限和程序行使权力、履行职责，促进完善公共财政制度，推动预算执行审计向纵深发展。围绕预算执行的真实性、完整性和合法性，重点审计预算资金的分配、拨付和使用，预算收入是否应收尽收、预算支出有无未经批准超预算支出；围绕民生资金，预算执行与社会关注的热点问题相结合，突出了对民生资金和项目的审计监督；围绕重点资金，坚持实物盘点与查账相结合、内查与外调相结合，突出延伸审计效果。我局先后完成了市发改委、计生委、商务局、文明办、房地产管理中心、畜牧局等单位的部门预算执行审计和2011年度全市财政超收收入安排使用情况、部分宾馆餐饮重点税源单位税收征管情况审计调查。
（二）社保资金审计圆满完成。按照审计署和省审计厅的安排部署，2月至4月，我市审计机关组织近100名审计人员，对商丘市社会保险基金、社会救助资金和社会福利资金等社会保障资金进行了审计。重点审计了商丘市本级和10个县（区）政府及其所属人社、民政、卫生、财政等部门，社会保险经办机构、地税、残联等单位，并延伸调查了多家企业、村（居）委会和医院。通过审计，查出社会保障资金筹集不到位、管理不规范，金融机构对部分基金存款未执行优惠利率造成基金损失，符合保障条件的人员未纳入保障，重复参加各项社会保障导致财政重复补贴，不符合保障条件的人员违规享受待遇等问题，共移交案件线索26起，涉及人员37945人，涉及金额1706万元，审计结果引起了商丘市政府高度重视。
（三）建设项目审计及时跟进。围绕政府重大投资建设项目、中心城市综合提升工程、十项重点民生工程等，及时跟踪跟进审计，促进项目建设管理水平和投资效益的提高，已核减政府投资 219万元。对全市政法基础设施建设项目、濮北引黄调节水库、市体育馆、市直属学校校安工程、濮阳新区路网建设、东南片区路网建设、三条县乡道路等项目开展了跟踪审计、竣工决算审计。濮阳新区路网建设和全市政法基础设施建设项目跟踪审计成效显着，得到了市委、市政府高度重视，及时研究制定了处理措施。在濮阳新区路网建设征地拆迁补偿情况跟踪审计中，审计组对项目涉及的4个乡（办）20个行政村中的15个行政村350余户进行了实地调查，抽查金额2.4亿元，揭露出失地农民养老保障等问题，市委书记段喜中、市长盛国民、正市长级干部陈凤喜、市委秘书长邵景良均做出了重要批示，审计工作有效发挥了促进经济建设、维护社会稳定的作用。
（四）专项资金审计重点突出。针对专项资金使用范围广、数额大的特点，我局突出监督重点，加强对涉农、社保、教育等重点专项资金的审计监督，先后组织开展了土地整理项目专项资金审计、市农村党员干部现代远程教育中央补贴专项资金审计、人防工程易地建设费审计调查和世界银行贷款中国农村卫生发展项目、亚行贷款污水管理与供水行业贷款项目2个外资审计项目，审计专项资金总额8623万元。审计人员坚持把查处问题与完善制度、强化管理相结合，如实客观揭露问题，对症下药提出建议，有效提高了资金使用效益，促进利民惠民政策落实。
（五）经济责任审计稳步推进
今年以来,我局认真执行中办、国办《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》，进一步规范县（区）长、乡（镇）长、部门（单位）主要领导干部和国有及国有控股企业领导人员经济责任审计，做到既全面覆盖，又突出重点，既注重对领导干部任职期间的经济责任做出连续、客观、公正的评价，又高度重视审计成果的转化利用，形成了离任审计与任中审计相结合、逢离必审的工作格局。今年5月份，召开了由组织、纪检、审计等部门参加的全市经济责任审计工作会议，调整了由市委常委、组织部长高树森任组长的经济责任审计工作领导小组，保证了经济责任审计工作规范有序开展。上半年，我局共完成了19名领导干部经济责任审计，为组织部门正确使用干部提供了可靠依据。
（六）审计建设性作用得到较好发挥
今年以来，全市审计机关进一步增强宏观意识、服务意识、成果意识，建立健全审计成果转换机制，加大了对审计情况的综合分析和信息反馈力度。对查出的问题和存在的漏洞，立足于推动改革、完善制度、规范管理，注重发现和分析问题，提出建设性意见，有效服务了宏观管理和决策。上半年共提出审计建议 59条，被审计单位采纳44条。提交的审计专报、综合性报告和审计信息被采用、批示78篇。
二、主要做法
（一）找准审计切入点。找准并把握审计应该做些什么，能做些什么，什么地方最需要审计，什么地方能发挥审计的作用这些切入点，把审计工作置于濮阳发展的大局中去定位，放在全市经济社会的大背景下去考量，使审计项目更加贴近党委政府工作中心、更加贴近经济社会发展大局、更加贴近民生。一方面，紧密围绕市委、市政府经济工作中心，以维护改革、发展、稳定的大局为目标开展审计工作；另一方面，以是否有利于濮阳发展为标准，实事求是地处理审计遇到的新情况、新问题，充分发挥审计促进发展的作用。
（二）创新审计项目管理。牢牢抓住事关经济社会发展大局、事关党委政府中心工作、事关民生的问题和事项，有的放矢确定审计项目计划。根据“重点部门和单位每年审计一遍，其他单位三年审计一遍”的要求，审计署、省审计厅安排的审计任务，体现“一创双优”教育活动成果，全年审计项目划分为“必审项目”和“备审项目”。在完成“必审项目”的情况下，开展“备审项目”审计，自加压力，奋力赶超，多审项目，快审项目，多出成果，出好成果。审计项目按大、中、小细化分类，规定完成时限，提高审计效率。在项目组织上，财政预算执行审计与专项资金审计、重点建设项目审计、绩效审计、经济责任审计有机结合，统一部署、统一实施，积极探索多专业融合、多视角分析、多方式并举的审计方式。行业审计项目实行市、县联动，积极推行联合审计、交叉审计等方法，提高工作效率。
（三）强化审计质量控制。深入开展“争先创新”活动，以活动开展促进业务创新，推动工作上水平，力争实现“审计业务争创新、样样工作争先进”的目标。坚持以精品审计项目为龙头和抓手，大力推进审计项目“五个一”工程，即每个业务科室争创一个精品审计项目、开展一个绩效审计项目、移送一起大案要案线索、公告一个审计项目结果、打造一个计算机审计项目。业务科室选择好争创精品的项目、制定好实施方案，从每个审计行为抓起、从每一个工作环节抓起，持续提升审计质量，有效防范审计风险。建立重点审计项目推进制度，重大项目确定为“局长项目”，实行一个项目由一个县级领导干部负责。坚持开展优秀审计项目评比和“工作效率、工作质量、工作成效”大竞赛活动，以优秀项目和高层次的审计成果为示范，带动整体审计质量提升。采取“周例会、月交流、年评比”的办法推进项目开展，强化时间、节点控制。通过周例会，解决审计中出现的各种具体问题，确保审计质量；通过月交流，互通信息，做到资源共享；通过年评比，奖优罚劣，调动审计人员工作能动性。
（四）全面推行综合考评。建立动态考核、跟踪督查与年终考核相结合，考核督查与干部经常性考察相结合的全方位考核模式。实行年度工作综合考评，把审计业务、审计科研、计算机审计、学习培训等11项内容纳入考核范围，对各项工作实行定量与定性相结合的百分制考核，工作业绩与完成项目质量、成果运用、争先创新等相挂钩。强化“做不出成果是失职、做不出有影响的成果是不尽职”的导向，把考核结果作为干部使用和奖惩的主要依据，有效激发干部职工干事创业的积极性。重点工作实行台账管理，明确工作目标、责任领导、责任科室、责任人员和完成时限。办公室全程跟踪督办检查，及时掌控审计项目和重点工作实施进度。从强化机关干部日常管理、审计人员的全过程跟踪监督入手，建立每周工作通报、工作日志制度和审计人员廉政档案，完善内、外部管理监督机制。
（五）持续推进队伍建设。加强政治思想教育。坚持以人为本，以思想建设、能力建设和作风建设为核心，抓班子、带队伍、促工作，切实增强审计队伍的凝聚力和战斗力。大力弘扬审计精神，培植“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”为核心的审计文化理念，提升审计人员的政治素质、职业素质和文化素质。加强复合型队伍建设。加强领导班子建设，提高领导干部开拓创新能力、综合分析能力和组织协调能力，增强领导审计事业科学发展的能力；加强审计专业人才队伍建设，不断提高审计实战能力，把审计人员培养成为核查问题的能手、分析研究的高手、计算机应用的强手；加强审计管理人才队伍建设，全面提升审计管理能力和服务水平。加强教育培训工作。通过举办“审计论坛”、审计案例评析会、专家讲堂、外派学习培训、组织专题研讨等办法，持之以恒地抓好审计干部队伍的理论、业务学习。坚持每周六集中学习，各科室轮流主持学习讲课，对审计人员经常性“充电”。组织全市100名审计人员参加南京审计学院审计专业继续教育，积极参加人事部门组织的公务员轮训，促进审计知识更新和业务技能提高。
（六）狠抓党风廉政建设。将党风廉政建设与审计业务工作紧密结合，以建立长效机制为目标，突出抓好惩防体系建设。严格实行“一岗双责”，认真落实党风廉政建设责任制和廉政准则各项规定，积极推进依法审计、廉洁审计、文明审计。深入开展廉政风险防控工作，坚持外抓审计纪律，内抓严格管理，把审计组作为反腐倡廉的重点部位，把监督检查审计人员执行审计纪律八项规定作为党风廉政建设的重点内容。完善机关内控制度，规范从审行为，实行廉政承诺制度、审计公示制度、审计回访制度和社会评议制度、执法过错责任追究制度，把机关工作都纳入制度管理，做到目标明确、责任清楚。加强廉政文化建设，形成廉洁从审的文化氛围，维护审计机关清正廉洁的良好形象。
三、存在问题和下半年工作打算
我市审计工作虽然取得了较好成绩，但还存在以下突出问题：一是转变审计理念，创新审计方式的力度有待进一步加大；二是履行审计监督职责，发挥建设性作用的水平有待进一步提高；三是推进审计创新，加快审计转型的步伐有待进一步加快；四是审计队伍的综合素质、业务能力还有待进一步提升。这些问题需要我们在今后的工作中着力加以研究解决。
下半年，我局以服务全市经济建设和三项重点工作百日攻坚行动为目标，以“一创双优”活动为动力，继续深化“争先创新”活动和审计项目“五个一工程”，对审计管辖范围内的所有被审计单位进行全面监控，突出对重点部门和重点资金的审计，在真实性、合法性的基础上突出财政资金的效益审计，加大对查出问题的落实整改力度，狠抓审计成效，做到监督与服务并重，努力开创审计工作新局面。重点抓好以下几项工作：
一是从促进财政收支的合法、真实和效益的角度，在完成市本级预算执行和其他财政收支情况审计基础上，向市政府和市人大常委会做好审计结果报告和审计工作报告；
二是从加强政府投资审计，促进提高投资效益的角度，加强我市重点建设项目跟踪审计和竣工决算审计，规范投资和建设秩序；
三是从提高资金使用效益的角度，搞好职业教育、住房公积金及外国援贷款项目等审计（调查）；
四是从维护群众利益的角度，加强对政府保障性住房建设等涉及群众利益的民生资金的审计；
五是从提高管理水平和促进国有资产保值增值的角度，开展对濮阳职业技术学院等单位财务收支审计；
六是从加强干部监督制约、积极构建惩治和预防腐败体系的角度，稳步推进领导干部经济责任审计，确保审计结果在干部使用中有效发挥作用
此外，要密切与被审计单位的联系和沟通，积极促进审计发现问题的整改落实；加强审计成果的综合分析和利用，建立健全审计成果转换机制，发挥审计的建设性作用；继续强化内部管理，加强党风廉政建设、精神文明建设、政风行风建设，努力建设和谐机关；大力推进审计信息化建设，加快网络和数据库建设，整合审计资源，发挥更大的信息化效能；全面落实审计“八不准”纪律，加强审计质量控制，提高审计队伍的整体素质。
二○一二年六月二十一日