濮阳市盐业管理局

2012年财务收支审计结果

（2013年8月14日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，沙河市审计局2013年对濮阳市盐业管理局（以下简称：盐业公司）2012年度财务收支进行了审计，并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

盐业公司系自收自支事业（企业化管理）单位，成立于1997年12月，是全市盐业经营主管机构。主要职责是贯彻执行国家和省有关盐业的政策法规,对盐产品生产、销售、运输及全市盐资源开发和盐化工项目建设进行监督管理。2012年实现销售收入（含其它收入）39435100.00元，截止2012年底，盐业公司账面资产总额26669425.16元；负债总额12369898.54元；所有者权益合计14299526.62元，未分配利润1061368.21元。

二、审计评价意见

本次重点审计盐业公司本级，涉及资产量占盐业公司资产总额的50%以上。所属县级盐业公司由各县级审计局完成，未纳入本次公示范围。审计结果表明，盐业公司主营业务稳步发展，食盐专营目标超额完成省定目标任务，会计信息基本真实地反映了公司财务状况和经营成果，但在会计核算、财务管理、内控制度、食盐监督管理等方面仍存在不够规范等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）会计核算和财务管理存在的问题

1. 2012年12月21日112号凭证提取各县奖励及工资235000.00元，挂账其他应付款。

2. 2012年5月26日58号凭证在管理费用列支南乐2010年补助款33540.00元。

3. 2012年12月113号证，其他应付款中预提工资奖金329000.00元。

4. 2012年1月25日字10号证购买食品5000.00元；1月14号证维修费2100.00元；11月23号证购买酒列支业务费16500.00元，均无明细清单。

5. 2012年4月1号证差旅费报销单13000.00元；5月19号证差旅费报销单6300.00元，均填写内容不全，没有出差地点及事由。

6. 2012年11月30日89号证显示收财政局转来罚款返还款17115.00元，挂其他应付款--盐政经费。

（二）内部管理存在的问题

1. 2012年盐业公司向其下属濮阳惠盐糖酒有限公司出借85万元资金用于经营。

2. 2012年上年结转投资中盐配送公司180000.00元，本年度未见分红。

（三）食盐管理存在的问题

盐业公司2012年12月份完成食盐购进金额7375243.51元，所购实物未验收入库，财务以向省公司打款并取得发票为依据增加库存，造成仓库实际库存与账面不一致。

四、审计处理及整改情况

对审计发现的问题，沙河市审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定，要求盐业公司予以整改。上述问题的整改情况，由盐业公司在相关媒体上公告。