（2013年11月29日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定和河南省审计厅的统一部署，沙河市审计局2013年对河南省农村信用社联合社濮阳市办公室及所属濮阳县、清丰县农村信用联社2012年度资产负债损益情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价意见

河南省农村信用社联合社濮阳市办公室属于省联社派出机构，截至2012年底，全市农村信用社法人机构6个，辖内营业网点176个，在职员工2103人。市农信办提供的汇总数据显示：截至2012年底，资产总额为177.43亿元，负债总额166.29亿元，所有者权益合计11.14亿元。当年实现利润7307.86万元。

审计结果表明，2012年市农信办及濮阳、清丰县联社充分发挥农村金融主力军作用，坚持服务“三农”的宗旨，不断增加涉农贷款投放，大力支持农民增收、农业增效，全面服务城乡经济发展，助推新农村建设，各项业务保持了稳健快速发展的良好势头。但在业务经营管理方面仍存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）濮阳、清丰县联社违规放贷33306.9万元。主要是违规向不具备借款人主体资格的单位发放贷款483万元，发放担保无效贷款10万元，违规向农信社员工放贷24780万元，超限额贷款2493.9万元，违规进入房地产信贷资金3000万元。

（二）改变贷款用途2120万元。即借款人未按规定用途使用贷款。

（三）财务收支方面的问题3757.81万元。主要是违规认定呆坏账2659.55万元，不合规票据或无票据列支71.46万元，少缴税金1.19万元。

（四）政府部门不良资产虚假置换145590.92万元。

此外，濮阳、清丰县联社还存在贷前审查资料不规范不严格、贷后跟踪检查不规范不到位、借款合同签订不规范、贷款档案资料不完整、贷款五级分类不够准确、不良贷款催收工作不积极等问题。

三、审计处理及整改情况